Daca esti proprietarul unei afaceri, probabil te-ai intrebat cum poti reduce suma impozitelor pe care trebuie sa le platesti anual. Ei bine, TVA-ul deductibil poate fi raspunsul pe care il cautai.
Vrem sa le fim intotdeauna de ajutor antreprenorilor, iar pe langa aparatura fiscala de incredere, la Cria Soft vei gasi mereu informatiile de care ai nevoie astfel incat sa ai succes!
Iata un scurt ghid despre cheltuielile deductibile care te iti va fi de folos data viitoare cand vei calcula impozitul pe profit datorat!
Ce sunt cheltuielile deductibile?
Cheltuielile deductibile sunt acele costuri pe care le poti scadea din veniturile totale, brute, ale afacerii tale inainte de a calcula impozitul pe profit la inceputul anului. Scopul lor principal este sa reflecte corect profitul afacerii tale, permitandu-ti sa platesti impozite doar pe veniturile reale, nu pe totalul brut.
Pentru a fi considerata deductibila, o cheltuiala trebuie sa indeplineasca anumite criterii: sa fie efectuata in scopul generarii de venituri, sa fie justificata prin documente (facturi, chitante, contracte) si sa fie inregistrata in contabilitatea afacerii tale.
Totusi, nu toate cheltuielile pe care le are afacerea ta intr-un an contabil sunt considerate ca si deductibile. Astfel, nu poti face plati nejustificate in numele companiei.
Ce e TVA deductibil?
TVA (Taxa pe Valoarea Adaugata) deductibil reprezinta partea de TVA pe care o platesti pentru bunurile si serviciile achizitionate pentru afacerea ta si pe care o poti deduce din TVA-ul colectat (adica TVA-ul pe care il incasezi de la clientii tai).
Dar hai sa luam un exemplu practic, care sa te ajute sa intelegi cum functioneaza exact TVA-ul deductibil:
Sa zicem ca achizitionezi marfa de 1000 de lei plus TVA (19% in acest exemplu, adica 190 de lei). Daca vinzi marfa respectiva cu 1500 de lei plus TVA (285 de lei), atunci TVA deductibil este de 190 de lei. Practic, vei trebui sa platesti statului diferenta dintre TVA colectat (285 lei) si TVA deductibil (190 lei), adica 95 de lei.
Acum ca stii ce sunt cheltuielile deductibile, continua sa citesti si afla cum le poti folosi in favoarea ta la maximum!
Cum folosesti cheltuielile deductibile in favoarea ta?
- Organizeaza-ti contabilitatea: asigura-te ca toate tranzactiile sunt corect inregistrate si ca detii documentele justificative pentru fiecare cheltuiala. Astfel vei putea dovedi faptul ca afacerea ta dispune TVA deductibil.
- Cunoaste regulile: nu toate cheltuielile sunt deductibile, iar regulile referitoare la TVA deductibil pot varia in functie de tipul de afacere si de bunurile sau serviciile achizitionate. Informeaza-te despre legislatia specifica domeniului tau.
- Consulta un expert: legislatia fiscala poate fi complicata si se schimba frecvent, deci poate fi complicat sa fii la curent cu toate detaliile aferente partii fiscale ale afacerii tale. Un contabil sau un consultant fiscal te poate ajuta sa profiti la maximum de avantajele fiscale disponibile.
Cheltuieli deductibile pentru SRL-uri
Cheltuielile deductibile pentru SRL-uri sunt acele costuri direct asociate cu activitatea economica a firmei si care sunt efectuate in scopul obtinerii de venituri. Principiul de baza e ca o cheltuiala sa fie considerata deductibila trebuie sa fie necesara, justificata si documentata corespunzator. Iata cateva exemple de cheltuieli deductibile SRL-uri:
- Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile: acestea sunt costurile pentru materialele folosite direct in procesul de productie sau in prestarea de servicii.
- Salariile si contributiile sociale: platile facute catre angajati, inclusiv salariile, bonusurile si contributiile la asigurarile sociale, sunt cheltuieli deductibile pentru SRL-uri.
- Cheltuieli de publicitate si marketing: costurile pentru promovarea afacerii, inclusiv publicitatea online, materialele promotionale si participarea la targuri, sunt deductibile.
- Cheltuieli cu utilitatile: costurile pentru electricitate, gaz, apa si servicii de telecomunicatii, necesare functionarii afacerii.
- Cheltuieli de deplasare, diurne si cazare: cheltuielile de calatorie legate de afaceri, inclusiv transportul, cazarea si diurnele pentru angajati, sunt deductibile daca sunt justificate si documentate corespunzator.
Cheltuieli deductibile pentru PFA-uri
Pentru PFA-uri, regula de baza e similara: cheltuielile deductibile pentru persoane fizice trebuie sa fie strict legate de activitatea desfasurata si sa contribuie la realizarea de venituri.
Exemplele cheltuieli deductibile PFA:
- Materiale si furnituri: costurile cu materialele necesare pentru prestarea serviciilor sau pentru productie.
- Cheltuieli de utilitati: daca ai un spatiu de lucru dedicat, costurile cu utilitatile pentru acest spatiu pot fi deductibile.
- Echipamente: achizitionarea de echipamente necesare activitatii tale.
- Costuri de promovare si publicitate: similar cu cheltuielile deductibile ale SRL-urilor, cheltuielile pentru promovarea activitatii tale sunt deductibile.
- Cheltuieli de deplasare si transport: include costurile cu deplasarile legate de activitatea ta profesionala, inclusiv combustibilul, cazarea si masa, daca sunt justificate si documentate adecvat ca si cheltuieli deductibile PFA.
Ce sunt cheltuielile de protocol deductibile?
Cheltuielile de protocol sunt acele costuri pe care le suporta afacerea ta cand organizezi evenimente, intalniri sau alte activitati cu scopul de a construi sau intari relatii de afaceri. Aici intra mesele de afaceri, cadourile pentru clienti sau parteneri, evenimentele speciale pentru clienti si alte asemenea cheltuieli.
Dar atentie! Nu toate cheltuielile de acest tip sunt deductibile din punct de vedere fiscal. Cheltuielile de protocol deductibile sunt acele costuri care sunt considerate necesare si adecvate pentru desfasurarea afacerii tale si care respecta legislatia fiscala in vigoare.
Cum identifici cheltuielile de protocol deductibile?
Pentru a fi deductibile, aceste cheltuieli trebuie sa indeplineasca anumite conditii:
- Sa fie legate direct de activitatea ta de afaceri. Cheltuielile trebuie sa aiba un scop de afaceri clar si sa fie in legatura directa cu activitatea pe care o desfasori.
- Sa fie rezonabile. Costurile nu trebuie sa fie excesive sau extravagante.
- Sa fie documentate corespunzator. Este esential sa pastrezi facturi, chitante sau orice alte documente care pot justifica cheltuielile efectuate.
Iata un exemplu concret de cheltuiala de protocol deductibila!
Sa zicem ca organizezi o cina prin ca sa sarbatoresti finalizarea cu succes a unui proiect mare, la care participa echipa ta si cativa clienti importanti. Costurile pentru aceasta cina – inchirierea spatiului, cateringul, decoratiunile – pot fi considerate cheltuieli de protocol deductibile, deoarece evenimentul este organizat cu scopul de a intari relatiile de afaceri si a recunoaste munca echipei.
Insa, daca decizi sa faci aceasta cina extravaganta, cu cheltuieli care depasesc cu mult standardul obisnuit pentru astfel de evenimente, ar putea sa nu mai fie considerate deductibile integral din punct de vedere fiscal. Important este sa mentii un echilibru si sa asiguri ca toate cheltuielile sunt justificate si rezonabile.
Cheltuieli sociale deductibile
Codul Fiscal defineste cheltuielile sociale ca fiind acele cheltuieli efectuate in favoarea angajatilor sau a familiilor acestora, care sunt deductibile in limita a 5% din totalul cheltuielilor cu salariile personalului. Asta inseamna ca, in calitate de antreprenor, poti deduce cheltuielile din baza de calcul a impozitului pe profit, cu conditia sa nu depasesti procentul stabilit.
Exemple de cheltuieli sociale deductibile includ ajutoare pentru inmormantare, pentru bolile grave si incurabile, ajutoare de nastere, ajutoare, tichete cadou, servicii de sanatate (in cazul accidentelor de munca), transportul.
Mai mult, cadourile oferite salariatilor sau copiilor minori ai acestora cu ocazia sarbatorilor, in limita a 300 lei per persoana, sunt, de asemenea, neimpozabile si se incadreaza in categoria cheltuielilor sociale deductibile.
Esti un antreprenor care pune accentul pe profesionalism? Este clar ca ai nevoie de un partener de incredere care sa iti fie alaturi. La Cria Soft iti oferim solutiile optime pentru gestionarea eficienta a afacerii tale. Fie ca este vorba de aparatura fiscala, extragerea memoriei fiscale, fiscalizarea caselor de marcat sau chiar si de informatii, te putem sa ajuta sa depasesti provocarile.
Contacteaza echipa Tehnica Fiscala si hai sa vedem ce putem face pentru tine!